Экономические индикаторы необходимости ликвидации бизнеса

1

Снижение чистой прибыли

Строка 210 отчета о прибылях и убытках

- Анализируйте показатель за 4 последних квартала
- Снижение >5% в квартал или >20% за последний квартал считается критическим

Стабильная прибыль

Снижение 5-10%

Снижение >20%

При систематическом снижении чистой прибыли более чем на 5% за каждый период или резком падении более 20% за последний квартал без факторов роста, компания находится в зоне риска неплатежеспособности.

2

Показатель текущей ликвидности

К тл = Строка 290 / Строка 690

- Строка 290: Краткосрочные активы
- Строка 690: Краткосрочные обязательства
- Нормативное значение: ≥ 1,2 (зависит от отрасли)

< 1.0

1.0 - 1.2

> 1.2

Показатель текущей ликвидности отражает способность компании покрывать текущие обязательства за счет оборотных активов. При значении менее 1.0 компания не способна рассчитаться по текущим долгам.

Внимание! Значение показателя менее 1.0 повышает риск наложения ареста на счета и имущество компании в рамках исполнительных производств.

3

Обеспеченность собственными оборотными активами

К соа = (Строка 490 + Строка 590 - Строка 190) / Строка 290

- Строка 490: Собственный капитал
- Строка 590: Долгосрочные обязательства
- Строка 190: Долгосрочные активы
- Строка 290: Краткосрочные активы
- Нормативное значение: ≥ 0,2 (зависит от отрасли)

< 0.05

0.05 - 0.2

> 0.2

Показатель демонстрирует, какой процент оборотных активов компания финансирует из собственных средств, без привлечения заемного капитала. Низкое значение показателя означает высокую зависимость от внешних заимствований.

4

Обеспеченность обязательств активами

К ооа = (Строка 690 + Строка 590) / Строка 300

- Строка 690: Краткосрочные обязательства
- Строка 590: Долгосрочные обязательства
- Строка 300: Итог баланса (общая стоимость активов)
- Нормативное значение: ≤ 0,85

< 0.5

0.5 - 0.85

> 0.85

Показатель отражает, насколько обязательства компании обеспечены всеми ее активами. Значение близкое к 1.0 или выше означает, что при ликвидации компания не сможет рассчитаться со всеми кредиторами.

5

Классификация активов по степени ликвидности

A1: Наиболее ликвидные

• Денежные средства
• Краткосрочные финансовые вложения

A2: Быстро реализуемые

• Дебиторская задолженность (до 1 года)
• Новые объекты недвижимости и транспорта

A3: Медленно реализуемые

• Дебиторская задолженность (более 1 года)
• Долгосрочные финансовые вложения

A4: Трудно реализуемые

• Устаревшее оборудование
• Изношенные активы
• Недвижимость с плохой локацией

Важно! Бухгалтерская стоимость активов часто не соответствует их рыночной цене. Например, объекты недвижимости с плохой локацией могут стоить на 40-50% дешевле балансовой стоимости.

ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ИНДИКАТОРЫ НЕОБХОДИМОСТИ ЛИКВИДАЦИИ БИЗНЕСА